Перевод средств на карту не служит доказательством нарушения налоговых обязательств, однако Федеральная налоговая служба отслеживает такие операции в целях выявления доходов, по которым не уплачены налоги. В материале, основанном на комментариях юриста, рассказывается, какие типы переводов могут вызвать подозрение у ФНС.
К числу опасных для проверяющих относятся платежи за товары, работы или услуги, а также поступления за аренду имущества — это наиболее распространенные случаи. Юрист отметил, что оказание услуг, продажа товаров и сдача в аренду являются доходами. На втором месте по распространенности — регулярные поступления от юридических лиц или индивидуальных предпринимателей, если получатель не является их штатным сотрудником, что может указывать на неофициальные трудовые отношения или предпринимательскую деятельность. За неоплату или недоплату налогов возможны штрафы в размере от 20% до 40% от недоплаченной суммы, в зависимости от наличия умысла. Кроме того, начисляются пени, а за несвоевременное предоставление декларации грозит штраф до 30% суммы неуплаченного налога (минимум — 1000 рублей).
Также возможны штрафы за непредставление информации о зарубежных активах или за ведение бизнеса без регистрации ИП или юридического лица. Операции по переводам налоговая узнает через банки, проверку контрагентов, взаимодействие с другими ведомствами, а также из жалоб и донесений. Для легализации доходов юрист советует использовать налог на профессиональный доход (НПД) со ставкой 4% или 6% для разовых или небольших поступлений. Такой способ позволяет вести прозрачную отчетность через мобильное приложение и избежать проблем с налоговыми органами.